Muitos expatriados britânicos que vivem em Portugal guardam poupanças e investimentos do Reino Unido. Embora esta tendência seja compreensível, deve rever se os seus ativos estão estruturados da forma mais eficiente em termos fiscais para a sua vida em Portugal.
Implicações fiscais das obrigações de capitalização e ISA em Portugal
Assim que se tornar residente em Portugal, quaisquer ganhos obtidos com as Obrigações de Capitalização estarão sujeitos a tributação, permitindo que as autoridades portuguesas partilhem da sua boa sorte.
Da mesma forma, os juros e rendimentos obtidos das suas Contas Poupança Individual (ISA) também estarão sujeitos a impostos portugueses e, como não residente no Reino Unido, já não é elegível para fazer novos depósitos numa ISA.
O rendimento do investimento é normalmente tributado a uma taxa fixa de 28%. No entanto, você pode escolher as taxas de escala se for mais útil. Sob taxas de escala, sua renda de investimento é combinada com seus outros ganhos do ano e o imposto é aplicado em taxas progressivas. Estas variam entre 14,5% para rendimentos até 7.479€ e 48% para rendimentos superiores a 78.834€.
Tributação de juros bancários para residentes portugueses
Embora seja verdade que os juros bancários do Reino Unido permanecem isentos de impostos abaixo de um certo limite para os residentes no Reino Unido, saiba que os residentes portugueses são tributados sobre esses rendimentos – eles são tributados como rendimentos de investimentos a uma taxa fixa de 28%, ou de acordo com as taxas Rendimento imposto.
Dado o aumento do custo de vida, as contas de poupança do Reino Unido não conseguem acompanhar a inflação. Portanto, explorar estruturas financeiras alternativas é essencial para garantir que seu dinheiro esteja funcionando de maneira eficaz para você. Ao considerar caminhos alternativos de investimento, você pode maximizar seus retornos e proteger sua riqueza dos efeitos corrosivos da inflação.
Considerações fiscais para ações, títulos e obrigações britânicas em Portugal
Os investimentos no Reino Unido, como títulos de seguro de vida, fundos de investimento e fundos da OEIC, geralmente fornecem incentivos fiscais e outros benefícios enquanto você mora no Reino Unido. No entanto, uma vez que você se torna residente em Portugal, esses investimentos estão sujeitos a uma alteração no tratamento tributário.
Em Portugal, esses investimentos estão sujeitos a uma taxa fixa de 28% mais imposto sobre as mais-valias portuguesas quando vendidos. Algumas mais-valias são cumuladas com outros rendimentos do exercício e tributadas à taxa de imposto sobre o rendimento portuguesa aplicável. Embora o alívio da inflação esteja disponível após um período de retenção de dois anos.
Benefícios fiscais para residentes não habituais em Portugal
Se você atender aos critérios para um estado de residência não habitual (NHR), poderá desfrutar de benefícios fiscais significativos. Certos rendimentos e ganhos estrangeiros que possam ser tributados no país de origem, de acordo com as regras do tratado fiscal, estão isentos de tributação portuguesa.
Por exemplo, os fluxos de rendimento derivados de juros e lucros de bancos britânicos são tributáveis no Reino Unido, mas não atraem tributação portuguesa para residentes não habituais. Isso é verdade mesmo que a renda não seja realmente tributável no Reino Unido devido às regras de ‘renda negligenciada’.
Compreender e tirar partido dos benefícios fiscais disponíveis através do sistema NHR pode melhorar significativamente a sua posição financeira como residente em Portugal, permitindo-lhe tirar o máximo partido dos seus rendimentos e investimentos estrangeiros, ao mesmo tempo que minimiza as suas obrigações fiscais.
Explore estruturas de investimento fiscalmente eficientes em Portugal
Quando o NHR terminar, os residentes de Portugal ainda poderão acessar outras oportunidades de investimento com maior eficiência fiscal.
Uma tática popular entre os expatriados é manter o capital dentro de uma estrutura semelhante a uma apólice ou título de seguro de vida offshore – um invólucro de investimento para um portfólio tradicional. Uma grande vantagem dessa estrutura é que não há imposto a pagar sobre a renda do investimento subjacente até que a retirada seja feita. Mesmo assim, apenas uma parte dos lucros é tributada em Portugal e, além disso, a taxa efetiva de imposto diminui ao longo do tempo.
Para garantir o melhor resultado possível, consulte um consultor experiente que possa fornecer orientação transfronteiriça sobre tributação no Reino Unido e em Portugal. Isso o ajudará a navegar pelas complexidades desses regimes tributários, entender a interação entre eles e identificar oportunidades de planejamento tributário adaptadas às suas circunstâncias específicas.
Considerações não fiscais: Otimize suas economias e investimentos
Embora a eficiência tributária seja importante ao revisar suas economias e investimentos, outras considerações também são importantes.
Os consultores baseados no Reino Unido não podem mais fornecer serviços financeiros regulamentados para residentes da UE por meio do sistema de “passaporte” da UE. Avalie se o seu consultor pode continuar a fornecer orientação e realizar instruções de investimento ou se há alguma limitação em seus serviços.
Avaliar suas opções pode levar a resultados lucrativos e garantir que você melhore seus negócios financeiros de acordo com a estrutura portuguesa. Portanto, é aconselhável não apenas focar nas implicações fiscais, mas também considerar os fatores mais amplos que afetam o desempenho e a adequação de seus investimentos.
Taxas de impostos, escopo e isenções podem mudar. Quaisquer declarações relacionadas à tributação são baseadas em nosso entendimento das leis e práticas fiscais atuais que estão sujeitas a alterações. informações fiscais resumidas; Os indivíduos devem procurar aconselhamento pessoal.
Todos os conselhos recebidos de Blevins Franks são pessoais e dados por escrito. No entanto, este artigo não deve ser interpretado como um conselho sobre impostos ou investimentos pessoais.
Escrito por Adrian Hook
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Adrian Hook é Sócio da Blevins Franks em Portugal e desde 2008 presta consultoria abrangente em planejamento financeiro para cidadãos do Reino Unido no Algarve. Ele possui um Diploma em Consultores Financeiros (DipFA) e é membro do London Institute of Banking and Finance (LIBF).
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